推动财务流程数字化转型的机遇
未来，德国所有企业之间（B2B）将只能开具数电发票。
与传统纸质发票相比，数电发票（如 XRechnung、ZUGFeRD）通过电子方式传输发票信息，支持自动化接收与处理，从而显著提高财务流程的效率、安全性和成本效益。
时间轴：德国数电发票义务（B2B）
- 自2025年1月1日起，所有企业必须具备接收和处理数电发票的能力。
- 自2027年1月1日起，上一年度营业额超过80万欧元的企业，仅可通过数电发票或EDI（电子数据交换）方式开具发票。
- 自2028年1月1日起，2028年及以后的销售发票必须以数电发票的形式开具。
忽视数电发票义务的企业，可能面临罚款、进项税抵扣被拒或客户付款延迟等风险。这意味着大多数公司已经迫切需要采取行动 - 从引入数字化的发票处理和发送系统，到实施符合审计要求的数字化档案管理。
针对数电发票，我们提供的服务：
- 记录现有流程和系统架构，按可追溯的、符合GoBD要求的形式进行文档化
- 流程分析：确定涉及的系统、流程和公司部门，识别需求差距（现状与目标的对比）
- 工作量评估和预算规划
- IT需求定义及与软件供应商的相应沟通
- 流程调整与规范：包含主数据管理、发票开具、录入与审核
- 检查系统架构和流程是否符合GoBD合规要求
- 变更管理：沟通即将进行的变更、其影响和对公司的好处，为受影响员工提供培训，并设立反馈渠道
- 在与客户/供应商的合同调整中提供法律支持
常见问题
谁必须遵守数电发票义务？
数电发票义务适用于所有向其他公司开具发票的公司，且没有适用特殊豁免规定的情况（例如，金额不超过250欧元的小额发票、车票和根据《增值税法》第4条第8至29款免税的服务）。
谁可以免于数电发票义务？
对于仅向个人开具发票的公司，或开具符合特殊豁免规定发票的公司（例如，金额不超过250欧元的小额发票、车票，以及根据《增值税法》第4条第8至29款免税的服务），无需遵守数电发票义务。
什么是数电发票？有哪些格式？
数电发票是指符合CEN标准EN 16931或与其兼容的电子发票账单。根据财政部门的初步公告，目前兼容的格式包括XRechnung和ZUGFeRD（从版本2.x开始）。
数电发票从何时开始强制执行？
自2025年1月1日起，所有企业必须具备接收和处理数电发票的能力。从这一日起，发送数电发票不再需要接收方的同意。
对于年营业额在2026年达到80万欧元的企业，自2027年1月1日起，发送数电发票将成为强制性要求。唯一例外的是使用EDI程序（电子数据交换）发送的发票。
自2028年1月1日起，除非有特殊的豁免规定，所有企业都必须为B2B交易开具数电发票。
需要符合哪些IT要求？如何创建数电发票？
许多通用ERP和财务会计系统的供应商都提供接收和创建数电发票的解决方案。第一步请联系IT服务供应商，然后确认所提供的解决方案是否符合公司自身的要求。
数电发票必须包含哪些信息？
数电发票必须包含与其他发票格式（如PDF或纸质发票）相同的根据《增值税法》第14条规定的信息。由于数电发票是一种标准化、结构化的发票格式，因此在使用时，可以认为所有必要的信息都已包含在内。
数电发票需要流程说明文档吗？
是的。自2015年起，财政部门就要求按照GoBD提供流程说明文档。如果未提供此文档，再加上会计中存在其他缺陷，可能导致会计核算被拒绝，并进行额外的估算。
随着数电发票的引入，未来将越来越重视符合GoBD要求的凭证存档，收据必须以电子方式存档，并以易于理解的方式呈现在流程说明文档中，供审计人员查阅。流程说明文档也有助于在引入数电发票过程中，识别低效和需要调整的流程。
数电发票的保存期限是多久？
数电发票的保存期限与当前使用的其他发票格式（如PDF、纸质发票、EDI）相同，通常与税务相关的文件保留期限为10年。
