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增值税

增值税对企业的重要性

增值税在企业的财务规划和会计核算中扮演着核心角色。企业不仅需要密切关注适用的税率，还必须确保能够准确计算并缴纳增值税。这要求企业进行精准的会计核算，并定期根据法律法规的变更调整凭证和流程。

错误执行带来的风险

正确处理增值税是法律义务。信息的遗漏或错误可能导致财务负担和法律后果。即使是小错误也可能造成高昂代价：增值税本身、更正费用以及罚款，在疑义情况下将影响企业利润。尤其是系统性和长期未被发现的错误，还可能带来刑事风险。

要求的复杂性

增值税领域的法律要求非常复杂。这需要深入理解相关内容，并获得专业支持。

凭借我们在该领域的丰富经验，我们可为您提供专业建议和支持。我们的目标是帮助企业高效管理增值税，最大限度地降低潜在风险。

2025增值税最新动态：立法、司法和财政当局的新规

线上讲座回放

我们在增值税领域的咨询服务

例如

  • 起草申请文件以获取具有法律约束力的税务裁定
  • 在税务审计后申请具有法律约束力的承诺书
  • 在申请程序中协助与税务机关进行沟通

例如

  • 为增值税检查做准备，例如通过模拟检查、健康检查（Health Checks）等方式
  • 协助处理与增值税相关的审计问题
  • 在最终讨论阶段与税务机关进行谈判
  • 跟进增值税审计结果，包括提起法律救济程序及调整后续年度的申报

例如

  • 在实施数电发票和电子报告时提供咨询服务，例如在引入新的ERP软件时提供支持
  • 协助选择数电发票系统，包括编写需求说明书
  • 解答关于数电发票和电子报告的具体问题
  • 编制流程说明文档

例如

  • 公司用车的税务处理
  • 礼品、商品样品等的处理
  • 非现金福利 

例如

  • 在提起上诉前进行前期咨询，以评估上诉成功的可能性
  • 处理与增值税相关的异议程序
  • 在财政法院提起与增值税相关的诉讼程序

例如

  • 连环交易与欧盟内三角贸易
  • 寄售仓库的相关规定
  • 电子商务

例如

  • 分析现状，识别过去存在的“关键”问题
  • 对会计、采购和销售部门进行培训；在企业内部建立协调流程
  • 编制个性化的实用工具（例如检查清单、桌面模板）

例如

  • 判断在境内或境外是否需要进行增值税注册，并在必要时提供替代方案建议（如 IOSS、OSS）
  • 协助外国企业在德国进行增值税注册，特别是准备所需的相关文件
  • 借助我们遍布全球的国际 PKF 网络，协助德国企业在海外办理增值税注册
  • 提供“单一联络窗口（SPOC）” (= Single Point of Contact)服务：协调处理企业在国外的纳税申报义务 

例如

  • 编制增值税预申报、年度申报、汇总申报、Intrastat申报等
  • 建立和维护用于计算进项税扣除的分配比例
  • 审核公司内部编制的增值税申报表（双人审核原则）
  • 监控相关更正时限

例如

  • 控股公司的企业属性
  • 组织架构设计
  • 有关常设机构的相关问题

例如

  • 在税务刑事及行政违规程序中为企业提供全面法律代理
  • 协助企业开展内部调查并提供支持
  • 为企业提供防御性法律咨询
  • 协助应对税务机关的搜查
  • 起草企业在税务刑事及行政违规程序中的辩护意见书

例如

  • 协助建立增值税合规管理系统（可作为独立系统，或税务合规管理系统的一部分）
  • 分析企业面临的增值税风险
  • 编制必要的文件
  • 审查现有的增值税合规管理系统，并在必要时进行优化
  • 就合规措施的执行提供咨询

例如

  • 模拟税务机关借助IT系统进行的审核
  • 抽样检查发票与凭证的合规性
  • 分析检查结果及与税务局的往来函件

例如

  • 开展增值税尽职调查
  • 起草及审查合同中与增值税相关的条款，确保合规
  • 编制《德国增值税法》第15a条规定的文档，特别是在房地产交易中
  • 整体业务出售