Bedeutung der Umsatzsteuer für Unternehmen
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Die Umsatzsteuer spielt für alle Unternehmer eine zentrale Rolle in ihrer finanziellen Planung und Buchführung. Unternehmen müssen nicht nur die Steuersätze im Auge behalten. Zudem ist sicherzustellen, dass sie in der Lage sind, die Umsatzsteuer korrekt zu berechnen und abzuführen. Dies erfordert eine genaue Buchführung und eine regelmäßige Anpassung von Belegen und Prozessen an gesetzliche Änderungen.
Risiken bei fehlerhafter Umsetzung
Die korrekte Abwicklung der Umsatzsteuer ist eine gesetzliche Verpflichtung. Fehlende oder fehlerhafte Angaben können zu finanziellen Belastungen und rechtlichen Konsequenzen führen. Bereits kleine Fehler können teuer werden: Umsatzsteuer, Korrekturkosten und Sanktionen belasten im Zweifelsfall den Unternehmensgewinn. Insbesondere systematische und lang unerkannte Fehler bergen darüber hinaus strafrechtliche Risiken.
Komplexität der Anforderungen
Die gesetzlichen Anforderungen im Bereich der Umsatzsteuer sind komplex. Sie erfordern eine gründliche Auseinandersetzung mit dem Thema sowie fachkundige Unterstützung.
Mit unseren Erfahrungen auf diesem Gebiet stehen wir mit Rat und Tat zur Seite. Ziel ist es, Unternehmen dabei zu unterstützen, die Umsatzsteuer effizient zu managen und potenzielle Risiken zu minimieren.
Unser Leistungsangebot im Bereich Umsatzsteuer
Anträge auf Auskünfte zu Umsatzsteuerfragen bei der Finanzverwaltung
z. B.
- Erstellung von Anträgen auf Erteilung einer verbindlichen Auskunft
- Antrag auf verbindliche Zusage im Anschluss an Betriebsprüfungen
- Unterstützung bei der Gesprächsführung mit der Finanzverwaltung im Rahmen des Antragsverfahrens
Begleitung von Umsatzsteuer-Sonderprüfungen und -Nachschauen sowie Betriebsprüfungen
z. B.
- Vorbereitung der Umsatzsteuerprüfung, u. a. durch Prüfungssimulationen, Health Checks etc.
- Unterstützung bei der Bearbeitung von umsatzsteuerbezogenen Prüffragen
- Verhandlungen mit der Finanzverwaltung im Rahmen der Abschlussbesprechung
- Nachbereitung der Ergebnisse der Umsatzsteuerprüfung, einschl. Durchführung von Rechtsbehelfsverfahren und Anpassung der Folgejahre
Einführung der E-Rechnung und E-Reporting sowie Verfahrensdokumentation
z. B.
- Beratung bei der Implementierung von E-Rechnung und E-Reporting, bspw. bei der Einführung neuer ERP-Software
- Betreuung bei der Auswahl von E-Rechnungssystemen, u. a. Erstellung eines Lastenheftes
- Klärung individueller Fragen zur E-Rechnung und E-Reporting
- Erstellung einer Verfahrensdokumentation
Fachübergreifende Überprüfung von Sachverhalten und deren Optimierung in der Umsetzung
z. B.
- Dienstwagenbesteuerung
- Geschenke, Warenmuster etc.
- Geldwerter Vorteil
Gerichtliche und außergerichtliche Vertretung in umsatzsteuerlichen Streitverfahren
z. B.
- Vorfeldberatung zur Klärung der Erfolgschancen eines Rechtsbehelfs
- Betreuung von Einspruchsverfahren zu Umsatzsteuerfragen
- Durchführung von umsatzsteuerbezogenen Klageverfahren vor den Finanzgerichten
Gestaltung internationaler Lieferbeziehungen unter umsatzsteuerlichen Aspekten
z. B.
- Reihen- und innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
- Regelungen zu Konsignationslager
- E-Commerce
Mandantenspezifische Umsatzsteuer-Workshops
z. B.
- Feststellung der IST-Situation, Identifizierung “Kritischer” Sachverhalte in der Vergangenheit
- Schulung von Buchhaltung, Einkauf und Vertrieb; Erstellung von Abstimmungsprozessen im Unternehmen.
- Erstellung individueller Arbeitshilfen (z. B. Checklisten, Tischvorlagen)
Registrierungen im In- und Ausland
z. B.
- Ermittlung der Notwendigkeit von Umsatzsteuerregistrierungen im In- und Ausland und ggf. Empfehlungen zu möglichen Alternativen (IOSS, OSS)
- Unterstützung bei der Registrierung ausländischer Unternehmer in Deutschland, insbesondere Vorbereitung der insoweit erforderlichen Dokumente
- Begleitung deutscher Unternehmer bei der umsatzsteuerlichen Registrierung im Ausland mit Hilfe unseres internationalen PKF-Netzwerks
- “SPOC” (= Single Point of Contact): Koordinationsleistungen für ausländische Abgabeverpflichtungen
Umfassende Erledigung umsatzsteuerlicher Compliance
z. B.
- Erstellung von Umsatzsteuer-Voranmeldungen, -Jahreserklärungen, Zusammenfassende Meldungen, Intrastat-Meldungen etc.
- Einrichtung und Pflege von Aufteilungsschlüsseln bzgl. der Vorsteuerquote etc.
- Validierung von unternehmensintern erstellten Umsatzsteuererklärungen (4-Augen-Prinzip)
- Überwachung von Berichtigungszeiträumen
Umsatzsteuerliche Gutachten im nationalen und internationalen Kontext
z. B.
- Unternehmereigenschaft bei Holdinggesellschaften
- Gestalten von Organschaften
- Betriebsstättenthemen
Unterstützung in Steuerstraf- und Ordnungswidrigkeitenverfahren
z. B.
- Umfassende Vertretung von Unternehmen im Rahmen von Steuerstraf- und Ordnungswidrigkeitenverfahren
- Durchführung und Unterstützung von internen Untersuchungen im Unternehmen
- Abwehrberatung für Unternehmen
- Betreuung bei Durchsuchungen
- Fertigung von Unternehmensstellungnahmen zur Verteidigung bei Steuerstraf- und Ordnungswidrigkeitenverfahren
VAT Compliance Management System
z. B.
- Unterstützung bei der Implementierung eines VAT Compliance Management Systems (als eigenständiges System oder als Teil eines Tax CMS)
- Vornahme einer Analyse der umsatzsteuerlichen Risiken
- Erstellung der erforderlichen Dokumentation
- Überprüfung eines bereits vorhandenen VAT Compliance Management Systems und Nachschärfung, soweit erforderlich
- Beratung bei der Durchführung von Compliance-Maßnahmen
VAT Health Check
z. B.
- Simulation der IT-gestützten Prüfung durch die Finanzverwaltung
- Stichprobenprüfung von Rechnungen, Belegnachweisen
- Auswertung von Prüfungsergebnissen und Finanzamtskorrespondenz
Vorbereitung und Begleitung von Transaktionen
z. B.
- Umsatzsteuerliche Due Diligence
- Entwurf und Review passgenauer Umsatzsteuerklauseln in Verträgen
- Erstellung einer § 15a UStG-Dokumentation, insbesondere bei Grundstückstransaktionen
- Geschäftsveräußerung im Ganzen
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